Analiza transakcji w AML/CFT | Kancelaria prawna KRWLEGAL

Zgodnie z art. 33 ust. 1 w zw. z art. 34 ust. 1 pkt 4 lit. a ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, instytucje obowiązane stosują wobec swoich klientów środki bezpieczeństwa finansowego, w tym zobowiązane są do bieżącego monitorowania stosunków gospodarczych klientów poprzez m.in. analizę transakcji przeprowadzanych w ramach stosunków gospodarczych w celu zapewnienia, że transakcje te są zgodne z wiedzą instytucji obowiązanej o kliencie, rodzaju i zakresie prowadzonej przez niego działalności oraz zgodne z ryzykiem ML/FT związanym z tym klientem.

24 listopada 2023

Nie jest zatem wystarczające zbadanie klienta przy nawiązywaniu stosunków gospodarczych. Takie badanie powinno być cyklicznie powtarzane, a zdarzeniem implikującym konieczność dokonania takiego badania jest właśnie przeprowadzanie przez klienta transakcji. Instytucje obowiązane w ramach bieżącego monitorowania stosunków gospodarczych powinny zatem nie tylko z określoną częstotliwością (uzależnioną co do zasady od nadanej kategorii ryzyka ML/FT) odbierać od klienta aktualne dane identyfikacyjne, ale również śledzić i oceniać czy przeprowadzane przez klienta transakcje w toku trwającego stosunku są zgodne z wiedzą instytucji obowiązanej o tym kliencie oraz zgodne z rodzajem i zakresem prowadzonej przez niego działalności.

Jak pokazuje praktyka, o ile zastosowanie takich środków bezpieczeństwa finansowego, jak identyfikacja i weryfikacja tożsamości klienta czy identyfikacja jego beneficjenta rzeczywistego, co do zasady ma miejsce w ramach wykonywania przez instytucje obowiązków wynikających z Ustawy AML, o tyle środek bezpieczeństwa finansowego w postaci analizy transakcji przeprowadzanych w ramach stosunków gospodarczych, jako przejaw bieżącego monitorowania tych stosunków, stanowi nie lada wyzwanie dla instytucji obowiązanych.

Zapraszamy do lektury artykułu r.pr. Krzysztofa Rożko - wspólnika zarządzającego oraz r.pr. Nikoli Jadwiszczak-Niedbałki opublikowanego w dodatku merytorycznym Rzeczpospolita, w którym autorzy pochylili się nad zagadnieniami związanymi z analizą transakcji jako jednego z środków bezpieczeństwa finansowego.

Kancelaria prawna KRWLEGAL zapewnia profesjonalne i fachowe doradztwo w wielu dziedzinach prawa, w tym świadczy usługi doradztwa w zakresie AML.

Jeśli uważasz, że może mieć to wpływ na Twój biznes, zapraszamy do kontaktu: biuro@krwlegal.pl lub +48 22 29 50 940.

Załączniki do pobrania

rp-aml-analiza-transakcji-20231117-final.pdf