KRWLEGAL rekomendowana w rankingach IFLR1000 2024 · Rzeczpospolita 2024 · The Legal 500

Tekst jednolity rozporządzenia w sprawie instrumentów pochodnych FIO

W dniu 10 września 2018 r. w Dzienniku Ustaw RP opublikowano Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 10 września 2018 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zawierania przez fundusz inwestycyjny otwarty umów, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne (Dz. U. z 2018 r., poz. 1879) .

25 października 2018

Opublikowany tekst jednolity uwzględnia zmiany wprowadzone rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 sierpnia 2017 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie zawierania przez fundusz inwestycyjny otwarty umów, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne (Dz. U. z 2017 r., poz. 1552). Najważniejsze zmiany obejmują:

- poszerzenie definicji legalnych o pojęcie CCP,

- określenie wartości ryzyka kontrahenta jako dodatniej różnicy niezrealizowanych zysków i strat na wszystkich takich transakcjach, jeżeli fundusz posiada otwarte pozycje w instrumentach pochodnych z tytułu kilku transakcji z tym samym kontrahentem,

- określenie maksymalnej dopuszczalnej wartości ryzyka danego kontrahenta w odniesieniu do wszystkich transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym kontrahentem w przypadku transakcji rozliczanych przez CCP uzupełnienie o 10% wartości aktywów funduszu,

- zdefiniowanie kwoty  zaangażowania  w instrument  pochodny jako wartości  rynkowej równoważnej  pozycji w instrumencie stanowiącym bazę instrumentu pochodnego ustalonej zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 48a pkt 1 ustawy.

Pełna treść Obwieszczenia Ministra Finansów.

  • Kontakt

    ul. Wojciecha Górskiego 9
    00-033 Warszawa

    tel.: 22 295 09 40,
    tel./fax: 22 692 44 74

    e-mail: biuro@krwlegal.pl

    Numer rachunku bankowego:
    45 1090 1870 0000 0001 3132 3918 (PLN) WBKPPLPP

    KRS: 0000576857
    NIP: 5252630217

    REGON: 362543036

    Dołącz do nas:LinkedIn