Nowy projekt ustawy o PPK

Pomimo zmian mających na celu doprecyzowanie, uzupełnienie czy skorygowanie treści projektu, opis zasad funkcjonowania PPK przedstawiony w majowym wydaniu Newslettera pozostaje aktualny. Poniżej prezentujemy podsumowanie dotyczące wybranych zmian wprowadzonych w ramach nowej wersji projektu.

Wedle aktualnej treści projektu ustawa o PPK wejdzie w życie 1 stycznia 2019 r. Zmianie uległy również wyznaczone pierwotnie dla poszczególnych grup podmiotów zatrudniających terminy aktualizacji względem nich obowiązków wynikających z ustawy, które prezentują się następująco:

Zasadniczą zmiana względem drugiej wersji projektu polega na wprowadzeniu szczególnych ograniczeń (limitów) inwestycyjnych związanych z lokowaniem przez fundusze zdefiniowanej daty w jednostki (tytuły) uczestnictwa lub certyfikaty innych funduszy lub instytucji wspólnego inwestowania oraz ograniczeń odnoszących się do kosztów związanych z tego rodzaju lokatami (art. 37 ust. 6-10 oraz ust. 15 i 16 Ustawy o PPK).

Rozbudowano również wymogi odnoszące się do lokat funduszy zdefiniowanej daty dokonywanych w ramach, odpowiednio, części dłużnej i udziałowej (art. 37 ust. 11 i 13 Ustawy o PPK). Ustawowe limity dotyczące kosztów obciążających aktywa funduszy. Zgodnie z aktualną treścią projektowanego przepisu art. 50 ust. 2 i 3 ustawy wprowadza się maksymalną stawkę wynagrodzenia depozytariusza funduszu inwestycyjnego lub funduszu emerytalnego, które będą mogły być pokrywane z aktywów funduszy zdefiniowanej daty (wedle dwóch progów procentowych określanych na podstawie wartości aktywów danego funduszu), jednocześnie dla wszystkich pozostałych kategorii kosztów, które będą mogły obciążać aktywa tych funduszy wprowadzono zastrzeżenie wedle, którego koszty te „nie mogą odbiegać od przyjętych w obrocie zwykłych kosztów wykonywania tego rodzaju usług”.

Względem poprzedniej wersji projektu obniżono z 50 do 25 procent określony w art. 13 ust. 1 Ustawy o PPK odnoszony do ogólnej liczby osób zatrudnionych próg partycypacji w pracowniczym programie emertytalnym (PPE), powodujący wyłączenie stosowania przepisów ustawy do podmiotu zatrudniającego prowadzącego taki PPE (jeśli spełniony zostanie również warunek odnoszący się do odprowadzania przez taki podmiot składek podstawowych do PPE w wysokości co najmniej 3,5% wynagrodzenia).

Projekt ustawy