Projekt rozporządzenia ws. dokumentów dołączanych do oświadczenia o spełnianiu warunków koniecznych do umieszczenia w Ewidencji PPK

Opublikowany projekt stanowi realizację delegacji ustawowej określonej w art. 60 ust. 9 ustawy z dnia 4 października o pracowniczych planach kapitałowych (Dz. U. poz. 2215) – w związku z określonym w art. 60 ust. 1 tej ustawy obowiązkiem składania PFR oraz organowi nadzoru oświadczenia o spełnianiu warunków do umieszczenia w ewidencji PPK przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne oraz zakład ubezpieczeń. Ustawa przewiduje obowiązek dołączenia do ww. oświadczenia dokumentów potwierdzających spełnianie poniższych warunków:

- posiadania co najmniej 3-letniego doświadczenia w zakresie zarządzania funduszami inwestycyjnymi typu otwartego, funduszami emerytalnymi lub otwartymi funduszami emerytalnymi, a w przypadku zakładów ubezpieczeń co najmniej 3-letniego doświadczenia w prowadzeniu działalności określonej w grupie 3 w dziale I załącznika do ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, w zakresie oferowania ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym;

- posiadania kapitału własnego, a w przypadku zakładów ubezpieczeń – dopuszczonych środków własnych, w wysokości co najmniej 25 000 000 zł, w tym co najmniej 10 000 000 zł w środkach płynnych;

- spełniania wymogów, o których mowa w art. 38 lub art. 39 ustawy o PPK, w zakresie zarządzania funduszami inwestycyjnymi albo funduszami emerytalnymi w liczbie odpowiadającej co najmniej liczbie ograniczeń poziomu ryzyka inwestycyjnego w odniesieniu do udziałów części udziałowej i części dłużnej portfela funduszu inwestycyjnego albo funduszu emerytalnego, lub subfunduszu funduszu inwestycyjnego, w zależności od wieku uczestnika PPK.

Mając powyższe na uwadze, opublikowany projekt rozporządzenia określa dokumenty, które należy dołączyć do ww. oświadczenia, tj.:

- poświadczone kopie umów spółki oraz statutu, jeżeli są oddzielnymi aktami, poświadczonych odpisów uchwał o ich zmianie oraz ich tekstów jednolitych,

- poświadczone odpisy uchwał o zmianie wysokości kapitału zakładowego,

- roczne sprawozdania finansowe oraz rocznego skonsolidowane sprawozdania finansowe grup kapitałowych w rozumieniu przepisów o rachunkowości,

- poświadczonych odpisów uchwał o zatwierdzeniu tych sprawozdań i podziale zysku lub pokryciu straty,

- sprawozdania z badania i sprawozdania z działalności.

Zakład ubezpieczeń zobowiązany będzie ponadto dołączyć sprawozdanie o wypłacalności i kondycji finansowej zakładu ubezpieczeń oraz sprawozdanie o wypłacalności i kondycji finansowej na poziomie grupy, o których mowa w ustawie z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej.

Zgodnie z założeniami projektowane rozporządzenie ma wejść w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Pełna treść projektu rozporządzenia