KRWLEGAL rekomendowana w rankingach IFLR1000 · Rzeczpospolita · The Legal 500

Nowe regulacje w zakresie opodatkowania zysków i strat w funduszach inwestycyjnych - na co zwrócić uwagę jeszcze przed końcem roku podatkowego

Od 1 stycznia 2024 roku w Polsce weszły w życie istotne zmiany w zakresie opodatkowania zysków i strat związanych z funduszami inwestycyjnymi.

27 grudnia 2024

Zmiany mają na celu ujednolicenie i uproszczenie zasad opodatkowania dochodów kapitałowych, a także zwiększenie elastyczności w zarządzaniu podatkami przez inwestorów. Dodatkowo umożliwiają lepsze zarządzanie portfelem inwestycyjnym w kontekście podatkowym.

Zostało jeszcze tylko kilka dni do końca roku na podjęcie decyzji odnośnie do dokonanych lokat kapitałowych, w szczególności inwestycji w fundusze inwestycyjne.

Nowe zasady opodatkowania niosą za sobą również istotne zmiany, które mogą być dla inwestorów dużym zaskoczeniem lub wręcz rozczarowaniem przy składaniu rocznego zeznania PIT-38 do końca kwietnia 2025 r.

Dotychczas towarzystwa funduszy inwestycyjnych automatycznie odprowadzały 19% podatku od zysków przy sprzedaży jednostek uczestnictwa. Teraz inwestorzy sami muszą uwzględniać te dochody w rocznym zeznaniu PIT-38, a odpowiednie dane są udostępniane przez TFI w formie formularza PIT-8C.

Oznacza to, że wypłacane inwestorom przez TFI zyski przy sprzedaży jednostek uczestnictwa w ciągu roku podatkowego ostateczne okażą się niższe odpowiednio o podatek dochodowy, gdyż to inwestorzy muszą sami rozliczyć podatek w zeznaniu podatkowym składanym w 2025 r.

Zapraszamy do lektury artykułu r.pr. Krzysztofa Rożko, Wspólnika Zarządzającego w Krzysztof Rożko i Wspólnicy Kancelaria Prawna opublikowanego dzisiaj w poradniku merytorycznym gazety Rzeczpospolita, w którym autor wyjaśnia na co należy zwrócić uwagę przed końcem roku podatkowego w zakresie opodatkowania zysków i strat w funduszach inwestycyjnych.

Kancelaria prawna KRWLEGAL zapewnia profesjonalne i fachowe doradztwo w wielu dziedzinach prawa, w tym świadczy usługi m. in. w zakresie planowania sukcesji i zarządzania majątkiem prywatnym, oraz planowania finansowego dla przedsiębiorców, jak również doradztwa regulacyjnego dla sektora finansowego, świadcząc usługi m. in. w zakresie działalności firm inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych, podmiotów zarządzających aktywami, banków (depozytariuszy), a także w zakresie obsługi sporów sądowych dla podmiotów rynku kapitałowego.

Jeśli uważasz, że może mieć to wpływ na Twój biznes, zapraszamy do kontaktu: biuro@krwlegal.pl lub +48 22 29 50 940.

  • Kontakt
    Kancelaria prawna Krzysztof Rożko i Wspólnicy

    ul. Wojciecha Górskiego 9
    00-033 Warszawa

    tel.: 22 295 09 40,
    tel./fax: 22 692 44 74

    e-mail: biuro@krwlegal.pl

    Numer rachunku bankowego:
    45 1090 1870 0000 0001 3132 3918 (PLN) WBKPPLPP

    KRS: 0000576857
    NIP: 5252630217

    REGON: 362543036

    Dołącz do nas:LinkedIn